연말정산 간소화 1월 15일 개통, 안 뜰 수 있는 공제 자료 8가지

한눈에 보기

연말정산 간소화는 1월 20일 이후에 내려받으면 가장 정확해요. 그 전에는 병원 등에서 고쳐 낸 자료가 아직 안 들어왔을 수 있어요.

기준: 2025년 소득분(2026년 1~3월) 일정 출처: 국세청 보도참고자료(2026-01-14), 원천징수의무자 안내, 소득세법 제140조·제164조

1월 15일에 바로 받으면 15~18일 사이에 고쳐 들어온 자료가 빠질 수 있어요. 20일 이후에 한 번만 받으면 두 번 받을 일이 줄어요. 공제신고서를 회사에 아예 안 내면, 본인 기본공제와 표준세액공제 13만 원만 적용돼요(국세청 원천징수의무자 안내). 부양가족·카드·의료비 공제가 하나도 안 들어가요.

간소화에 뜨는 것, 안 뜰 수 있는 것

대부분은 자동으로 떠요. 국세청이 병원·약국·카드사·학교·보험사에서 자료를 직접 모으기 때문이에요. 하지만 국세청 표에서 «제출 의무가 없어 안 보일 수 있음»이라고 적힌 자료가 8가지 있어요.

기준: 2025년 소득분(2026년 1월) 제공 자료, 출처: 국세청 보도참고자료(2026-01-14) 참고 표

교복은 프랜차이즈 교복점에서 카드·현금영수증으로 산 것만 모여요(국세청 Q&A). 동네 교복점이나 중고로 샀다면 영수증을 따로 받아야 해요. 개인 집주인에게 계좌로 보낸 월세도 간소화에는 보통 안 떠요. 임대차계약서와 이체 내역을 따로 챙겨요.

왜 그런가요

간소화는 «제출할 의무가 있는 곳»의 자료만 확실히 모여요. 안경점·학원처럼 제출이 자율인 곳은 안 낼 수도 있어요. 그래서 국세청도 «제공하지 않거나 누락된 자료는 발급기관에서 직접 발급받아 회사에 제출하면 공제받을 수 있다»고 안내해요. 1월 20일 이후에는 간소화 자료가 더 고쳐지지 않아요(국세청 Q&A). 그 뒤에 빠진 걸 알면 직접 영수증을 받아야 해요.

거꾸로, 화면에 떴다고 다 공제되는 것도 아니에요. 예를 들어 선글라스는 안경점에서 샀어도 공제 대상이 아니에요(국세청 Q&A). 간소화는 «모아서 보여 주는 곳»이고, 공제가 되는지는 내가 확인해야 해요.

내려받는 순서 5단계

1. 홈택스 로그인하기 — 간편인증(카카오톡·통신사·네이버 등)이나 공동·금융인증서로 들어가요. 매일 오전 6시~밤 12시에 쓸 수 있어요.
2. 메뉴 찾기 — «장려금·연말정산·기부금» → «연말정산간소화»로 가요.
3. 확인사항에 동의하기 — 2025년 소득분부터 «열람 전 확인사항»에 동의해야 자료가 보여요.
4. 자료 조회하기 — «소득·세액공제 자료 조회»에서 항목별로 내 자료와 가족 자료를 봐요.
5. 내려받기 — 회사에 낼 때는 «개인정보 공개 안 함»을 골라요. 민감한 개인 정보가 새어 나가지 않게 하려는 거예요(국세상담센터). 그다음 «내려받기»를 눌러 PDF로 저장해요.

휴대폰은 손택스 앱에서 «장려금, 연말정산, 전자기부금» → «연말정산간소화» → «근로자 소득·세액공제 자료 조회»로 가요. PDF가 저장되는 곳은 휴대폰마다 달라서 직접 확인해야 해요. 회사가 «편리한 연말정산»을 쓰면 홈택스에서 공제신고서를 바로 작성해 «회사에 제출하기»까지 할 수 있어요. 회사가 근로자 정보를 미리 등록하지 않았다면 출력해서 내요.

부양가족 자료가 안 보일 때

부모님·배우자·성인 자녀 자료는 그 가족이 «자료 제공 동의»를 해 줘야 보여요. 동의는 꼭 해야 하는 건 아니에요(국세상담센터). 동의가 없으면 가족이 영수증을 따로 떼어 주면 돼요. 한 번 동의하면 매년 다시 할 필요는 없어요. 다만 자녀가 성인이 되면 새로 동의를 받아야 해요.

출처: 국세상담센터 자료제공 동의·취소, 국세청 간소화 Q&A

본인 인증으로 하면 바로 처리돼요. 온라인 첨부·팩스는 2~3일, 연말정산이 몰리는 1월에는 1주일쯤 걸려요.

한 가족은 근로자 한 명에게만 동의해 줄 수 있어요. 예를 들어 어머니 자료를 형과 내가 둘 다 볼 수는 없어요. 동의해도 병명이나 카드 쓴 곳은 안 보여요. 병원별 합계만 보여요.

내 경우와 비교해 보기

2026년 소득분(2027년 1월 연말정산)부터 자녀가 있으면 카드 공제 한도가 늘어나요(조세특례제한법 제126조의2). 공제 한도(카드로 쓴 돈 가운데 세금 계산에서 빼 주는 최대 금액)가 커지면 그만큼 세금이 줄 수 있어요.

• 가정: 2026년에 카드·현금영수증을 많이 써서, 원래 한도(300만 원 또는 250만 원)를 이미 꽉 채운 사람
• 계산: 늘어난 공제 금액 × 소득세율
• 세율: 과세표준(세금 매기는 기준 소득)이 1,400만5,000만 원이면 15%, 5,000만8,800만 원이면 24%
  • 근거: 소득세법 제55조, 국세청 종합소득세 세율표(2023년부터 같은 세율)
• 소득세만 계산했어요. 지방소득세는 빼고 계산했어요.

아래 표의 «세율 15%면», «세율 24%면» 칸은 줄어드는 소득세예요. 한도는 «2025년 소득분 → 2026년 소득분»이에요.

자녀 둘을 키우는 총급여 6천만 원 직장인이 카드를 많이 써서 한도를 채웠다면, 세율 15%일 때 소득세가 15만 원 줄어요. 치킨 일곱 마리 반 값이에요(한 마리 2만 원으로 잡았을 때). 반대로 카드를 적게 써서 원래 한도도 못 채운 사람은 이 변화로 달라지는 게 없어요. 어떤 자녀가 «자녀 등»으로 세어지는지는 시행령(대통령령)으로 정해요. 손자녀도 들어갈 수 있다고 법에 적혀 있어요. 내 경우는 회사 연말정산 담당자나 국세청 안내로 확인해요.

2026년 소득분부터 바뀌는 다른 공제

출처: 국세청 2026년 개정세법(연말정산), 소득세법·조세특례제한법 조문, 정책브리핑(재정경제부, 2026-01-05)

자녀세액공제 나이가 올라간 건 아동수당 받는 나이에 맞추려는 것이라고 법 개정 이유에 적혀 있어요. 8살 아이가 있다면 올해분부터 자녀세액공제 대상이 아닐 수 있어요.

조건과 예외

• 회사마다 제출 날짜가 달라요. 법은 «다음 해 2월분 월급을 받기 전»까지만 정해요. 회사 공지를 따라요.
• 2027년 1월 날짜는 아직 발표 전이에요. 국세청 안내는 «매년 1월 15일 개통, 1월 20일 확정»이에요. 발표되면 이 글의 표를 고쳐요.
• 중간에 입사·퇴사했다면 간소화에서 일한 달만 골라 조회해요(국세상담센터).
• 11월에는 «연말정산 미리보기»로 예상 세금을 볼 수 있어요. 2025년에는 11월 5일에 열렸어요(국세청). 1~9월 카드 사용액으로 계산해서 실제 결과와 다를 수 있어요.